الـنظـــام الــداخلـــي للمـــصـــرف

عودة للفهرس

الباب الثالث

الهيكل التنظيمي في المصرف

الفصل السادس

مديرية الحسابات

مادة 43- تقوم مديرية الحسابات بتنظيم ومسك وحفظ الدفاتر والسجلات المحاسبية الخاصة بأعمال المصرف, والعمليات الجارية لحساب الغير التي يتولى المصرف إدارة عملياتها أو تنفيذها بالاستناد إلى القوانين والأنظمة النافذة, وتعد البيانات الدورية الشهرية والسنوية وتشرف على عمليات الجرد.

مادة 44- تتألف مديرية الحسابات من الأقسام التالية:

1- قسم التسجيل.

2- قسم التدقيق.

مادة 45- قسم التسجيل, ويقوم بالمهام التالية:

1- تنظيم ومسك وحفظ الدفاتر والسجلات التي تدون فيها القيود العائدة لجميع العمليات الجارية في الإدارة العامة والفروع وفق الأنظمة والتعليمات النافذة.

2- إعداد البيان الشهري المقارن لوضعية المصرف في نهاية كل شهر.

3- قفل الحسابات لتنظيم الميزانية العامة.

4- مسك حسابات خاصة مستقلة عن حسابات المصرف لجميع العمليات التي يتولى المصرف تنفيذها.

5- مسك حسابات منفصلة للعمليات الجارية لحساب المؤسسات التي يتولى المصرف إدارة عملياتها أو تنفيذها وفقاً للاتفاقات التي تعقد لهذه الغاية.

مادة 46- يقوم قسم التدقيق بالمهام التالية:

1- تدقيق حسابات الإدارة العامة.

2- تدقيق حسابات الفروع الشهرية والختامية ومتابعتها لتلافي الأخطاء والملاحظات المشاهدة.

3- تدقيق سجل استحقاقات القيم الواجب تحصيلها.

4- متابعة تنفيذ تصفية الحسابات المؤقتة والانتقالية.

5- ينظم الجرد السنوي بموجودات المصرف من قيم منقولة وغير منقولة ومطاليبه وديونه بتاريخ 31 كانون الأول من كل عام, مع تنظيم ملحق يتضمن خلاصة عن جميع التزاماته, وعرضها على المدير العام, تمهيداً لعرضها على مجلس الإدارة.