الـنظـــام
الــداخلـــي للمـــصـــرف
عودة
للفهرس
الباب الرابع - الفروع
مادة 66- يتألف الفرع من الأقسام
التالية:
رابعاً ـ قسم الحسابات, ويقوم بالمهام
التالية:
1- استلام كافة الوثائق المحاسبية المعلقة
بالعمليات المنفذة لدى الأقسام وتدقيقها قبل
تسجيلها في اليومية العامة.
2- مسك دفتر الأستاذ العام والدفاتر
المساعدة وحفظها.
3- تنظيم ميازين الحسابات الشهرية وإقفال
الحسابات الختامية في مواعيدها المحددة.
4- إجراء المطابقات الشهرية وكلما دعت
الحاجة مع قيود الأقسام الأخرى في الفرع,
والتصديق على الكشوف الدورية والطارئة بما
يفيد مطابقتها للقيود الحسابات.
5- تنظيم الكشوف الحسابية الشهرية
والسنوية, وإرسالها إلى مديرية الحسابات في
الإدارة العامة مع ميازينها.
6- متابعة الأقسام المختصة لتصفية الحسابات
المؤقتة والانتقالية بصورة مستمرة عن طريق
مدير الفرع, وتبليغه خطياً عن كل مخالفة أو
خطأ يكتشف أثناء عملية التدقيق.
7- تدقيق كشوف الحسابات الجارية قبل
إرسالها لأصحابها, والتثبت من صحة احتساب
العمولات والفوائد وكافة الحسميات.
|
